1. Firma w UK. Założenie działalności w Wielkiej Brytanii
Ile czasu mamy na zgłoszenie każdej rozpoczętej działalności gospodarczej w UK, po jej rzeczywistym rozpoczęciu?
Wiele osób błędnie interpretuje ten przepis sądząc, iż te 3 miesiące są im dane niejako NA PRÓBĘ. Uważają, że dopiero po tym czasie muszą zgłosić swoją działalność. Traktują poprzedni okres za „niebyły” i nie zgłaszają osiągniętego w tym czasie dochodu. Jest to błędna interpretacja!
Przepisy angielskiego urzędu skarbowego mówią że mamy na to 3 miesiące.
HMRC daje każdemu przedsiębiorcy aż 3 miesiące na zgłoszenia nowo otwartego biznesu. Urząd uznaje, że na początku jego prowadzenia, możemy być po prostu zbyt zajęci, żeby to od razu zrobić.
Jednak jak już po tych 3 miesiącach będziemy zgłaszać naszą działalność, to będziemy musieli podać datę wsteczną, tę kiedy rzeczywiście ją założyliśmy, dokonując np. pierwszej sprzedaży.
Dotyczy to wszystkich osób samozatrudnionych / self-employed, które zaczynają prowadzić działalność gospodarczą na terenie Wielkiej Brytanii.
2. Podatki w UK
Ile tu zapłacimy podatku z działalności gospodarczej?
Odpowiedź na to pytanie jest szczególnie ważna dla osób, które dopiero pierwszy rok prowadzą swoją firmę na terenie Wielkiej Brytanii i jeszcze nigdy wcześniej nie rozliczały się tu z podatków.
Dane przedstawione poniżej to dane na rok podatkowy 2018/19, który kończy się dnia 05/04/2019.
Zacznijmy od tego, iż podatek dochodowy, po angielsku income tax, płacimy (przynajmniej na razie) raz w roku. Jego wysokość określona zostaje w naszym rocznym rozliczeniu podatkowym zwanym Self Assessment lub Tax Return.
Stawki podatku dochodowego / income tax i progi podatkowe w UK
Na terenie całej Wielkiej Brytanii obowiązują następujące trzy progi podatkowe:
- Pierwszy próg podatkowy (dochody do kwoty £46,350) – stawka income tax to obecnie 20%.
- Drugi próg podatkowy (dochody pomiędzy £46,350 a £149,999) – stawka income tax to obecnie 40%.
- Trzeci próg podatkowy (dochody powyżej 150,000) – stawka income tax to obecnie 45%.
Jak obliczać podatek do zapłacenia w UK?
Żeby dowiedzieć się ile podatku ze swojej działalności gospodarczej zapłacimy w danym roku podatkowym, przede wszystkim musimy obliczyć ile zysku wypracowała nasza firma.
Wyliczamy to odejmując od całkowitego obrotu firmy wszystkie koszty jakie ponieśliśmy uzyskując go. To co nam zostaje to roczny zysk naszej firmy. O niego musimy odjąć jeszcze aktualną dla danego roku kwotę wolną od podatku. W obecnym 2018 /19 roku podatkowym, wynosi ona £11,850.
- Jeśli tak wyliczona kwota mieści się w pierwszym progu podatkowym, to mnożymy ją przez stawkę podatkową 20%, uzyskując kwotę należnego podatku.
- Jeśli nasze dochody przekroczyły kwotę pierwszego progu podatkowego, to naddatek powyżej pierwszego progu do kwoty drugiego progu mnożymy jeszcze dodatkowo przez 40%.
- Jeśli jesteśmy szczęściarzami, którzy przekraczają swoimi dochodami trzeci próg podatkowy, to wszystko co zarobiliśmy powyżej £150,000 mnożymy przez 45%.
Należy jednak pamiętać, że nasza kwota wolna od podatku, czyli Presonal Allowance zmniejsza się nam o £1 od każdych zarobionych £2 powyżej kwoty £100,000, tak że od kwoty £123,700 tracimy ją zupełnie.
3. Opłaty na brytyjski odpowiednik polskiego ZUS
National Insurance Contribution / ubezpieczenie społeczne, czyli coś jeszcze do zapłacenia
Wyżej wymienione podatki nie są jedynymi zobowiązaniami, jakie zapłacimy od dochodu uzyskanego z naszej działalności gospodarczej. Musimy opłacić jeszcze skladke na „brytyjski ZUS”, czyli National Insurance Contribution i to zarówno tzw. klasę drugą i czwartą!
Jak obliczać kwotę ubezpieczenia socjalnego do zapłacenia w UK?
- National Insurance klasa 2 na rok podatkowy 2018 /19, to kwota £153.40
- Należność za National Insurance klasa 4 obliczamy odejmując od zysku naszej firmy kwotę (nazwijmy ją dla uproszczenia kwotą wolną od NI klasa 4), w wysokości obecnie £8,424. Otrzymany wynik mnożymy przez przez 9%.
No i wszystko zrobiło się już troszkę bardziej zagmatwane.
Przydatne odnośniki do wykorzystania za darmo
Poniżej umieściliśmy odnośnik z przykładem, jak obliczać podatek / income tax, jak i National Insurance Contribution. Ten przykład dotyczy firmy, która nie przekracza swoimi przychodami pierwszego progu podatkowego.
>>> DO POBRANIA: Wyliczenia podatku i NIC za rok 2018-19 <<<
Należy jednak pamiętać, że jeśli zysk naszej firmy przekroczy ten próg, który w roku podatkowym 2018 / 19 wynosi £46,350, to od wszystkiego co zarobimy powyżej (ale tylko do tego co powyżej) zapłacimy już 40% lub nawet 45% podatku itd.
UWAGA! Uzyskaj szczegółowe informacje i skontaktuj się ze swoim księgowym Iwona Accountancy Services Ltd.
