Gdy w 2020 roku Wielka Brytania opuściła UE, wiele się zmieniło w kwestii prowadzenia działalności przez obcokrajowców. Założenie firmy w Anglii po Brexicie jest nieco trudniejsze, ale wciąż warto to zrobić. Rozwinięty rynek, programy dotacyjne, wysoka kwota wolna od podatku, atrakcyjny system składek zdrowotnych – możliwości i korzyści same się mnożą. A nasze polskie biuro księgowe z Wolverhampton podpowiada, jak otworzyć firmę w UK – przeczytaj!
Firma w Anglii po Brexicie – formy prowadzenia działalności
Aby założyć działalność gospodarczą w Wielkiej Brytanii, musisz najpierw wybrać jej strukturę prawną. Od tego wyboru zależy sama możliwość prowadzenia firmy na terenie Wielkiej Brytanii, a także rodzaj i wysokość obciążeń administracyjnych i podatkowych. W Anglii wyróżniamy kilka form działalności, ale Polacy najczęściej wybierają self-employed (sole trader) lub spółkę Limited Company (LTD).
- Self-employed (samozatrudnienie) to odpowiednik polskiej jednoosobowej działalności gospodarczej. Mogą ją założyć tylko obywatele lub rezydenci UK, czyli osoby, które mieszkają przez określony czas w Wielkiej Brytanii i mają nadany numer National Insurance Number (NIN; numer ubezpieczenia społecznego). Samozatrudnienie jest najprostszą formą prowadzenia działalności i najłatwiej je zarejestrować. Ma jednak tę wadę, że właściciel firmy odpowiada za nią całym swoim majątkiem.
- Firma LTD (spółka Limited Company) to odpowiednik polskiej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Aby ją założyć, nie trzeba być rezydentem (i jest to możliwe tylko w przypadku spółki LTD; pozostałe rodzaje spółek wymagają od właściciela statusu rezydenta). Dużą zaletą tej formy działalności jest także rozdzielenie finansów spółki i majątku właścicieli. Prowadzenie spółki LTD (oraz opłacanie składek NIC w przypadku dyrektora, który jest rezydentem Wielkiej Brytanii) przez minimum 10 lat uprawnia ponadto do otrzymywania brytyjskiej emerytury. Spółka partnerska (partnership).
- Spółka Limited Liability Partnership (LLP),
- Spółka akcyjna Public Limited Company (PLC).
Jak uzyskać status rezydenta w Anglii?Status rezydenta (rezydentura, karta stałego pobytu) został po Brexicie zastąpiony statusem osoby osiedlonej tymczasowo lub na stałe. Aby uzyskać status osoby osiedlonej na stałe, trzeba mieszkać i pracować w UK przez co najmniej 5 lat oraz być objętym ubezpieczeniem społecznym. Termin składania wniosków do programu UE Settled Scheme zakończył się jednak w 2021 roku; obecnie prawo to jest ograniczone. Natomiast status rezydenta podatkowego, który uprawnia do rejestracji self-employed, nadawany jest automatycznie osobie, która spędzi w UK co najmniej 183 dni w roku podatkowym (zaczyna się on 5 kwietnia) i spełni kilka innych warunków. Szczegóły wyjaśnia poradnik „UK Residence and tax”, dostępny na brytyjskiej stronie rządowej. |
Założenie firmy w UK po Brexicie – jak otworzyć firmę w UK?
Rejestracja firmy w UK jest relatywnie prosta, ale przebieg procesu zależy od formy działalności – założenie spółki LTD obejmuje więcej kroków i formalności. Na przyszłego przedsiębiorcę czyha jednak wiele pułapek, zwłaszcza zawiłości prawne i angielska terminologia, której często nie da się przełożyć na polski język i grunt prawny. Błędne lub niestaranne wypełnienie formularzy skutkuje opóźnieniami, wezwaniem do wyjaśnień lub odrzuceniem wniosku. Warto więc skorzystać z pomocy licencjonowanego polskiego biura księgowego w UK – takiego jak nasze – które krok po kroki przeprowadzi przez cały ten proces. Zapraszamy: pomożemy z radością.
Self-employed: firma po Brexicie
Rozpoczęcie własnej działalności w formie self-employed wymaga rejestracji w HMRC. Można to zrobić przez internet i jednocześnie zarejestrować się także do National Insurance i Self Assessment. Samozatrudnienie można zarejestrować do 31 października roku następującego po roku podatkowym, w którym rozpoczęło się działalność. Podczas rejestracji należy podać datę wsteczną – faktyczną datę rozpoczęcia prowadzenia firmy.
Ważnym krokiem do rejestracji zarówno self-employed, jak i spółki LTD jest wybór nazwy firmy. W przypadku firmy LTD musi być ona możliwie unikatowa, wolna – nieużywana przez innych przedsiębiorców.
Spółka LTD w UK po Brexicie
Spółkę LTD również należy zarejestrować w HMRC, ale wcześniej – w agencji rządowej Companies House. W tym celu konieczne są:
- wybór nazwy firmy;
- zadeklarowanie kwoty kapitału założycielskiego (bez konieczności wpłacenia);
- wyznaczenie przynajmniej jednego dyrektora powyżej 16. roku życia;
- przygotowanie aktu założycielskiego (Memorandum of Association) oraz statutu spółki (Articles of Association);
- zarejestrowanie spółki pod konkretnym adresem (adres siedziby spółki musi się znajdować na terenie UK);
- określenie charakteru i celu prowadzenia działalności gospodarczej (wybranie kodu SIC);
- obecność minimum jednego udziałowca.
Rejestracja spółki LTD jest możliwa w zasadzie dla każdego obcokrajowca, ale pamiętaj, że sama praca w Anglii bez statusu osoby osiedlonej wciąż wymaga wizy pracowniczej. Bez tego nie możesz samodzielnie wykonywać usług związanych z działalnością Twojej firmy. Musisz wówczas zatrudnić pracowników, którzy mają status osoby osiedlonej, są obywatelami lub mają wizę pracowniczą.
Warto wiedzieć!W 2024 roku weszła w życie ustawa The Economic Crime and Corporate Transparency Act, która wprowadza nowe obowiązki dla właścicieli i dyrektorów spółek. Zmiany obejmują m.in. wprowadzenie weryfikacji tożsamości wszystkich obecnych i nowych dyrektorów spółek oraz osób sprawujących znaczną kontrolę (zarządzających spółkami). Companies House zyskała nowe uprawnienia w zakresie nadzorowania rejestracji nowych firm i weryfikacji wiarygodności danych zawartych w dokumentach. Obecnie rejestracja firmy w UK wymaga więc jeszcze większej skrupulatności, dlatego warto skorzystać z pomocy doświadczonego biura księgowego. |
Z punktu widzenia formalności założenie własnej działalności to ważny, ale dopiero pierwszy krok na drodze do własnego biznesu. Co jeszcze musi zrobić każdy nowy przedsiębiorca?
Firma w UK po Brexicie – podatki i ubezpieczenia
Założenie firmy w UK wiąże się naturalnie z obowiązkiem podatkowym, którego charakter jest zależny od rodzaju wybranej działalności. Osoby samozatrudnione odprowadzają Income Tax (odpowiednik PIT), a spółki LTD Corporation Tax (odpowiednik CIT). Rozliczenie podatkowe w UK składa się raz w roku, ale już od kwietnia 2026 roku firmy nieposiadające osobowości prawnej z dochodem rocznym powyżej 50 000 funtów obejmie system Making Tax Digital z obowiązkiem kwartalnego wysyłania zeznań do HMRC (w Polsce odpowiednikiem tego procesu jest składnie jednolitego pliku kontrolnego). Od kwietnia 2027 roku zobowiązane zostaną do tego również firmy z dochodem powyżej 30 000 funtów. Obowiązek stosowania MTD mają też wszyscy płatnicy VAT.
Obydwie formy działalności mogą się wiązać z obowiązkiem pobierania i odprowadzania VAT, którym opodatkowana jest większość towarów i usług. Jeśli przedsiębiorcy nie przysługuje zwolnienie podmiotowe, musi się on zarejestrować do VAT po przekroczeniu limitu obrotów w wysokości 90 000 funtów rocznie (dane aktualne w roku publikacji artykułu) lub gdy przewiduje, że stanie się to w ciągu najbliższych 30 dni. Każda firma może się też dobrowolnie zgłosić jako płatnik VAT. Wówczas może odliczać ten podatek od zakupów firmowych. Rejestracja w tym systemie w UK bywa kłopotliwa, dlatego poświęciliśmy jej oddzielny poradnik: „Jak poprawnie rozliczać VAT w UK?”.
Wypełnienie obowiązków podatkowych ułatwia przedsiębiorcy biuro rachunkowe, które odpowiada za księgowość i rozliczenia. Po autoryzacji, jako agent, biuro może również reprezentować firmę we wszystkich kontaktach z HMRC.
Firma w Wielkiej Brytanii po Brexicie – zatrudnienie pracowników
Jeśli firma zatrudni pracowników, to musi jeszcze ich i siebie – jako pracodawcę – zarejestrować w systemie PAYE, a następnie rozliczać kadry i płace w systemach Auto Enrolment i Payroll. Pod koniec 2024 roku brytyjski rząd w tzw. budżecie jesiennym przedstawił kilka istotnych zmian dla pracodawców, do których nowa firma musi się zastosować. Obejmują one m.in. wzrost minimum wage (płacy minimalnej) i podwyżkę składek na NI po stronie pracodawcy. Rząd zaktualizował także system ich naliczania: obniżył próg NI primary threshold oraz podwyższył ulgę employment allowance.
Aby firma skorzystała na zmianach, powinna przemyśleć politykę zatrudnienia – i w tym pomoże doświadczone biuro rachunkowe.
FAQ:
Czy możliwe jest założenie firmy w Anglii po Brexicie?
Tak, mimo wyjścia Anglii z Unii Europejskiej możesz założyć firmę na Wyspach. Musisz jednak spełnić warunki określone przez poszczególne formy prawne działalności gospodarczej.
Czy założenie własnej działalności w UK wymaga statusu rezydenta?
Bez statusu rezydenta możesz założyć na terenie Wielkiej Brytanii wyłącznie spółkę LTD (odpowiednik polskiej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością).
Jak udokumentować lata pracy w Anglii?
Podstawą udokumentowania zatrudnienia w Wielkiej Brytanii są angielskie świadectwa pracy, formularze P45 i P60 oraz payslipy.
